Votre revenu annuel
Qu'implique la réduction starter ? Xerius vous l'explique.
Les cotisations sociales en activité principale donnent du fil à retordre à bon nombre d'indépendants débutants. Au besoin, vous pouvez opter pour la réduction starter. Vous payez alors un montant inférieur pendant les 4 premiers trimestres.
La réduction starter: à qui cela s’adresse-t-il ?
Afin d'obtenir cette marge de manœuvre financière, vous devez être un(e) starter à titre principal. Vous pouvez également introduire une demande lorsque vous êtes indépendant(e) à titre complémentaire ou étudiant(e) indépendant(e) depuis un certain temps et que vous devenez indépendant(e) à titre principal.
Une condition supplémentaire s'applique : ne pas avoir été indépendant(e) à titre principal au cours des 20 trimestres qui précèdent la réduction starter.
Et pour quel montant ?
Un indépendant à titre principal paie normalement la cotisation minimale de 890,51 euros par trimestre à titre de cotisation provisoire. Vous avez droit à la réduction starter ? Dans ce cas, vous pouvez demander à payer des cotisations provisoires réduites. Cela s'applique uniquement aux quatre premiers trimestres de votre affiliation. La réduction dépend de votre revenu annuel net imposable d'indépendant(e).
Vos cotisations sociales provisoires grâce à la réduction starter
Inférieur à 8.707,35 euros
459,86 euros par trimestre
Entre 8.707,35 euros et 16.861,46 euros
Nous calculons des cotisations provisoires sur le revenu annuel que vous envoyez.
Votre revenu annuel
Vos cotisations sociales provisoires grâce à la réduction starter
Inférieur à 8.707,35 euros
459,86 euros par trimestre
Votre revenu annuel
Vos cotisations sociales provisoires grâce à la réduction starter
Entre 8.707,35 euros et 16.861,46 euros
Nous calculons des cotisations provisoires sur le revenu annuel que vous envoyez.
Le SPF Finances transmet votre revenu réel à Xerius deux ans après. Ensuite, nos experts calculent vos cotisations sociales définitives qui s'élèvent toujours au minimum à 459,86 euros par trimestre.
Vos cotisations sociales définitives sont inférieures à vos cotisations sociales provisoires ? Dans ce cas, vous récupérez la différence. Dans le cas contraire, vous devrez la rembourser. Vous avez obtenu la réduction starter alors que vous n'y aviez pas droit ? Vous payerez naturellement la différence, majorée d'une amende infligée par l'État.
Réduction automatique de 115,03 euros sur votre première cotisation trimestrielle
Vous remplissez les conditions pour la réduction starter ? Dans ce cas, vous bénéficiez de 115,03 euros de réduction sur votre première cotisation trimestrielle après le début de votre activité. Et en fait 118,54 euros, car vous ne devez évidemment pas non plus payer les frais de gestion sur ce montant.
Cette mesure découle du tax shift et nous l’appliquons automatiquement. Vous ne devez rien faire pour en bénéficier.
Vous recevrez toujours un message de recalcul distinct pour cette réduction. Vous ne voyez donc pas la réduction sur votre décompte trimestriel traditionnel.
Droit également à la réduction pour débutants après deux trimestres d’assimilation pour cause de maladie
À partir du 1er janvier 2023, vous recevrez également la réduction pour débutants pendant 4 trimestres si vous reprenez vos activités en tant qu’indépendant après au moins 2 trimestres d’assimilation pour cause de maladie.
Vous pouvez ainsi compter sur la réduction pour débutants lorsque vous limitez vos revenus et :
- vous recevez l’autorisation de votre médecin-conseil d’exercer une activité pendant votre incapacité de travail ou votre invalidité.
- ou vous reprenez le travail après une période d’incapacité de travail ou d’invalidité sans recevoir d’autres allocations.
La condition selon laquelle vous n’étiez pas indépendant à titre principal ou en article 37 20 trimestres avant de reprendre vos activités ne s’applique pas dans cette situation.
Vous souhaitez demander une réduction starter après deux trimestres d’assimilation maladie ? Utilisez ce formulaire.
Artiste ou artiste professionnel ? Droit à 8 trimestres de réduction starter
En tant qu’artiste ou artiste professionnel, vous pouvez bénéficier de la réduction starter pendant 8 trimestres depuis le 1er octobre 2022.Les conditions pour bénéficier de la réduction sont les mêmes que pour tout autre indépendant. Vous devez toutefois fournir une attestation complémentaire « déclaration d’indépendant ». Vous pouvez demander cette déclaration via le site d’Artistatwork.
Questions fréquentes
Comment mon revenu annuel est-il déterminé si ma première année ne compte pas quatre trimestres ?
Vous êtes indépendant(e) pendant moins de quatre trimestres au cours d'une année civile ? Nous transformons alors votre revenu en revenu annuel fictif. Nous multiplions le revenu par 4 et divisons le résultat par le nombre de trimestres où vous étiez acti(ve)f. Tenez-en compte au moment de déterminer votre revenu net imposable annuel.
Vous avez démarré à titre principal après le 31 mars ? Ces quatre trimestres seront alors répartis sur deux années civiles différentes. Votre revenu annuel total de l'année prochaine sera-t-il également inférieur à l'un des seuils ? Vous pouvez alors demander la réduction starter. Nous appliquerons la réduction aux trimestres qui entrent encore en ligne de compte.
Que se passe-t-il si je ne connais pas encore mon revenu et que je ne peux donc pas demander la réduction starter ?
Vous ne demandez pas la réduction, mais votre revenu est tout de même inférieur à l'un de ces seuils ? Dès que le SPF Finances nous transmet votre revenu définitif, nous vous rembourserons les cotisations payées en trop. Si votre revenu est suffisamment bas, vous profitez dès lors automatiquement de cette réduction, même si vous ne l'avez pas demandée explicitement. En bref, demandez la réduction uniquement si vous êtes certain(e) de bénéficier de revenus limités. Vous éviterez ainsi de devoir payer un supplément plus tard.
La réduction starter: comment faire la demande ?
Vous êtes affilié(e) comme indépendant(e)
Vous avez la certitude que votre revenu sera inférieur à l'un de ces seuils ? Connectez-vous à My Xerius. Vous pouvez demander la réduction starter via "Modifier les cotisations sociales ou la carrière".
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