Vous ne lancez pas votre propre entreprise pour y laisser votre chemise. C’est pourquoi il est important de commencer par évaluer la rentabilité de votre projet. C’est à cela que sert un plan financier : il vous donnera un aperçu de vos revenus, de vos investissements et de vos dépenses. Cela vous permettra d’anticiper tous les obstacles et tous les pièges qui pourraient se dresser sur votre route.
Votre plan financier est un chapitre de votre plan d’affaires. Votre plan financier vous indique si votre projet est financièrement réalisable en vous aidant à anticiper vos revenus, vos investissements et vos dépenses. Après avoir procédé à une première évaluation, vous pouvez le peaufiner avec votre comptable ou un autre expert financier.
Un plan financier n’est pas gravé dans le marbre. Bien qu’il doive être aussi réaliste que possible, il s’agit avant tout d’une estimation. Il est donc toujours possible d’y apporter des rectifications.
L’on n’a rien sans rien… Le nouveau droit des sociétés a supprimé l’exigence d’un capital de départ minimum, mais y a substitué celle d’un plan financier solide. Pour les sociétés telles que les SRL, les SA et les SC, l’établissement d’un plan financier est en effet obligatoire. Le plan doit ensuite être déposé auprès du notaire.
Ce document pourra être demandé dans certains cas, par exemple si votre entreprise fait faillite dans les 3 ans après son lancement. Si votre plan présente des défauts, par exemple parce que vous avez prévu un capital de départ insuffisant, vous pourriez être solidairement responsable du règlement des dettes. Dans ce cas, votre responsabilité privée peut être engagée. Là encore, prudence – sous la forme d’un plan financier solide – est mère de sûreté !
Bien que ce ne soit pas obligatoire pour d’autres formes d’entreprise, l’établissement d’un plan financier reste toujours recommandé. Véritable boule de cristal financière, il renforce votre position à la table des négociations avec vos partenaires, vos investisseurs et les banques.
L’établissement d’un plan financier comporte trois étapes. Commencez par examiner le court terme : quels investissements devrez-vous faire et quels seront vos frais de lancement ? Ensuite, tournez votre regard vers l’avenir en vous penchant sur vos finances à long terme. Pour finir, analysez le fonctionnement quotidien de votre activité avec un plan de liquidité.
Étape 1 : votre activité
Étape 2 : votre plan d’investissement et de financement
Étape 3 : votre plan de liquidité
Vous voulez être certain d’avoir pensé à tout lorsque vous vous lancez en tant qu’indépendant ? N’hésitez pas à vous rendre sur la page récapitulative. Vous y trouverez un scénario pratique pour un départ serein.
Dans cette première étape, vous examinez votre activité sur toutes les coutures. Quels seront les coûts et les revenus ? Surtout, les bénéfices seront-ils supérieurs aux charges ? C’est une condition essentielle pour qu’une entreprise soit rentable.
Pour obtenir un chiffre, analysez les services ou les produits que vous proposerez et vos tarifs.
Par exemple, si vous vous lancez comme kinésithérapeute indépendant, vous pouvez vous poser les questions suivantes :
Vous voulez vendre des vélos électriques ? Posez-vous les questions suivantes :
Pour déterminer vos frais, vous pouvez distinguer les catégories suivantes.
Si vos revenus sont exactement égaux à vos frais, vos comptes sont à l’équilibre. Cela signifie que vous avez atteint le seuil de rentabilité. Si vos revenus prévus dépassent le seuil de rentabilité, vous réalisez un bénéfice. Plus vos revenus sont supérieurs au seuil de rentabilité, plus vous pouvez dormir sereinement. En revanche, si vos revenus sont inférieurs au seuil de rentabilité, vous subissez des pertes. Autrement dit, vous perdez de l’argent et vous devez augmenter vos revenus ou réduire vos frais.
À l’étape précédente, vous avez mis au point votre fonctionnement quotidien. Il est temps d’envisager les choses à plus long terme. Maintenant que vous avez établi vos coûts et vos revenus, vous pouvez vous pencher sur les investissements nécessaires et sur la manière dont vous lèverez les capitaux. Indiquez les réponses dans votre plan de financement.
Les investissements sont les frais que vous consacrez aux achats indispensables au fonctionnement quotidien de votre entreprise. Il s’agit généralement de montants plus importants, qui sont amortis sur une plus longue période dans la comptabilité. Comme vous pouvez le voir d’après les exemples ci-dessous, ces investissements sont souvent très divers :
Vous pouvez classer vos investissements par catégorie. Cette répartition se fait d’après le degré de liquidité : à quel rythme ces investissements peuvent-ils être reconvertis en espèces (argent liquide) ?
Le montant total de votre plan de financement doit être identique – et de préférence supérieur – à celui de votre plan d’investissement. Si ce n’est pas le cas, cela signifie vous n’avez pas de quoi financer certains investissements.
Vous pouvez vous financer en ayant recours à vos fonds propres ou à des ressources extérieures, comme un emprunt. Plus vous êtes en mesure de vous financer vous-même, plus vous avez les reins solides, car cela signifie que vous dépendez moins de l’aide de tiers. Pour finaliser votre plan de financement, vous avez trois pièces de puzzle à combiner.
Outre ces trois pièces de puzzle, il existe bien entendu d’autres moyens de financement. Le crowdfunding est notamment devenu très populaire. Les préventes sont également une possibilité, si vous commercialisez un produit qui peut être vendu avant le début de la production. Par exemple, des projets de construction sont souvent mis sur le marché sur la base d’une maquette.
Un conseil en or : soyez réaliste
Un plan solide se construit pierre par pierre. Vérifiez la faisabilité de votre projet à chaque nouvelle étape. Si vous vous rendez compte que vous avez placé la barre trop haut, revenez en arrière et recommencez depuis le début. Cela demande certes du temps et des efforts, mais vous les récupérerez au centuple en sécurité et en sérénité. Après tout, le plan d’un château en Espagne ne vous sera d’aucune utilité.
Au cours de cette phase, vous examinez votre cycle d’exploitation. Quels seront vos schémas récurrents de vente, d’achat et de paiement et comment pouvez-vous en tenir compte ? Ces schémas diffèrent d’une entreprise à l’autre. Par exemple, un magasin de jouets fera plus de ventes en décembre – pour la Saint-Nicolas et en fin d’année – et devra en tenir compte pour sa gestion de stock et ses paiements aux fournisseurs. Dans cette phase, un plan de caisse et un plan de liquidité sont les sésames.
Votre entreprise percevra des revenus et aura des dépenses. Malheureusement, les deux plateaux de la balance ne seront pas toujours en parfait équilibre : aux périodes très chargées peuvent succéder des phases de calme plat. Vous pourriez donc faire face à un déficit temporaire à cause des délais de paiement, et ce, même si votre tableau de dépenses et recettes est réglé comme du papier à musique.
Un plan de liquidité est fait pour prévenir ce genre de situations. Il vous donne un aperçu clair de vos rentrées et de vos sorties mensuelles, pour que vous voyiez en un clin d’œil ce que vous devez prévoir chaque mois pour couvrir vos frais. Vous pouvez aussi contracter un emprunt à court terme, comme un crédit de caisse, pour compenser les déficits éventuels. Cela reste cependant une solution onéreuse dont il vaut mieux ne pas abuser.
Une fois le problème réglé, vous pouvez vous intéresser aux causes et mettre en place des solutions ou des ajustements. Vous pouvez par exemple envisager d’étaler des dépenses importantes sur plusieurs années au lieu de les amortir sur un an, ou encore augmenter votre encaisse en limitant les paiements en espèces ou en prélevant moins de fonds.
